Comment fonctionne le rendement d'une assurance vie ?
L'assurance vie se compose généralement de deux types de supports : le fonds en euros, a capital garanti avec un rendement annuel (autour de 2% à 3% en 2024-2025), et les unites de compte (UC), investies en actions, obligations ou immobilier, avec un potentiel de rendement superieur mais un risque de perte en capital. Les intérêts du fonds en euros sont acquis définitivement chaque année (effet cliquet). Les prelevements sociaux (17,2%) sont preleves annuellement sur les fonds en euros et au moment du rachat sur les UC.
La fiscalite avantageuse après 8 ans
L'assurance vie beneficie d'une fiscalite privilegiee après 8 ans de detention. Les gains sont soumis au prelevement forfaitaire unique (PFU) de 7,5% après un abattement annuel de 4 600 EUR pour une personne seule ou 9 200 EUR pour un couple. Avant 8 ans, le PFU est de 12,8% sans abattement. Les prelevements sociaux de 17,2% s'appliquent dans tous les cas. Pour les versements effectues après le 27 septembre 2017 et superieurs à 150 000 EUR, le taux passé à 12,8% même après 8 ans sur la fraction excedentaire.
Assurance vie et succession : un outil de transmission
L'assurance vie est un instrument privilegie de transmission de patrimoine. Les capitaux verses au beneficiaire désigné echappent en grande partie aux droits de succession. Pour les versements effectues avant 70 ans, chaque beneficiaire beneficie d'un abattement de 152 500 EUR, puis un taux forfaitaire de 20% s'applique jusqu'à 700 000 EUR et 31,25% au-dela. Pour les versements après 70 ans, un abattement global de 30 500 EUR s'applique (tous beneficiaires confondus), puis les droits de succession classiques. Les intérêts générés sont totalement exoneres.